Goed nieuws voor kleine bedrijven! De omzetdrempel om in aanmerking te komen voor de btw-vrijstellingsregeling wordt vanaf 1 januari 2027 geleidelijk verhoogd.
Wat is de btw-vrijstellingsregeling?
De btw-vrijstellingsregeling stelt kleine ondernemingen waarvan de jaaromzet een bepaalde drempel niet overschrijdt, in staat om vrijgesteld te worden van bepaalde btw-verplichtingen.
Concreet betekent dit dat bedrijven die voor deze regeling kiezen:
- Brengen hun klanten geen btw in rekening;
- hoeven geen periodieke btw-aangiften in te dienen;
- Kunnen de btw op hun zakelijke aankopen niet terugvorderen.
Deze regeling is vrijwillig en bepaalde activiteiten vallen erbuiten.
Wat zijn de nieuwe drempels?
Een wet van 23 september 2026 voorziet in een geleidelijke verhoging van de omzetdrempel, met 1.000 € extra per jaar.
De nieuwe drempels zijn als volgt:
| Jaar | Maximale omzet |
|---|---|
| 2026 | 25.000 € |
| 2027 | 26.000 € |
| 2028 | 27.000 € |
| 2029 | 28.000 € |
| 2030 | 29.000 € |
| 2031 | 30.000 € |
Wat gebeurt er als de drempel wordt overschreden?
Het overschrijden van de drempel kan leiden tot een verplichte overgang naar het normale btw-stelsel.
- Overschrijding van minder dan 10 %: de belastingdienst moet vóór 15 december van het betreffende jaar op de hoogte worden gesteld. De overgang naar het normale btw-stelsel vindt dan plaats op 1 januari van het volgende jaar.
- Overschrijding van meer dan 10 %: de overgang naar het normale btw-stelsel vindt onmiddellijk plaats en moet aan de belastingdienst worden gemeld.
De formaliteiten moeten worden afgehandeld via formulier e604B op MyMinfin.
Welke regeling kiest u voor uw onderneming?
Hoewel deze verhoging voor sommige kleine ondernemingen en zelfstandigen een kans biedt, is de btw-vrijstellingsregeling niet noodzakelijkerwijs in alle situaties de voordeligste.
Het feit dat u de btw op zakelijke aankopen en investeringen niet kunt terugvorderen, kan namelijk aanzienlijke financiële gevolgen hebben.
Het is daarom essentieel om uw situatie te analyseren voordat u voor deze regeling kiest.
Wilt u weten of de btw-vrijstellingsregeling geschikt is voor uw activiteit?
Het team van Fiscal Clear begeleidt en adviseert u bij het kiezen van de belastingregeling die het beste bij uw situatie past.